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我市2018年市本级财政决算草案和今年上半年预算执行情况报告
发布日期：2019-09-16
—— 2019年9月4日在市七届人大常委会第15次会议上
市财政局局长 刘德良
主任、各位副主任，各位委员：
我受市政府委托，向本次会议报告我市2018年市本级财政决算草案和今年上半年预算执行情况。
一、2018年市本级财政决算草案
我市2018年市本级财政预算执行情况，今年1月曾向市七届人大三次会议报告过，在此基础上，现已汇编出决算草案（详见决算表），请审查。
（一）一般公共预算收支决算
1、收支决算与平衡情况
（1）收支决算。当年市本级一般公共预算，收入220,494万元，支出443,949万元，分别完成年初预算（下同）149.6%和167.3%。
在220,494万元收入中，税收收入55,759万元，完成100.4%；非税收入164,735万元，完成179.3%。税收与非税收入分别占25.3%和74.7%。
（2）平衡情况。当年收入220,494万元，加上上级补助收入400,564万元（其中：一般转移支付170,294万元，专项转移支付230,270万元）、下级上解收入10,464万元、上年结转收入5,581万元、调入资金44,113万元，以上合计，当年总收入681,216万元；当年支出443,949万元，加上补助乡镇支出126,150万元、上解上级支出24,939万元、债务还本支出114万元，以上合计，当年总支出595,152万元。收支相抵，当年结余86,064万元，其中73,094万元按规安排为预算稳定调节基金，余下12,970万元按项目被结转下年使用。
汇总市乡两级，全市当年一般公共预算收支决算情况是：收入300,683万元，完成135.6%；支出627,544万元，完成146.1%。
补充说明的是，全市支出决算627,544万元中，包括当年预算执行中接到并列支的上级专项转移支付217,687万元，若剔除这一因未提前告知而无法编入预算的因素后，当年全市一般公共支出预算则完成95.4%。决算与预算相差不大，两者基本吻合。
2、市本级决算有关事项说明
（1）支出政策实施与重点支出情况。决算表明，所实施的财政支出政策保持了连续性，一些刚性的或重大的支出政策执行有效有力。当年，在按国家规定标准“保工资”的同时，还兑现了2016年的60%的绩效考核奖和当年“第13个月”工资；在按政权正常需要“保运转”的同时，还给付了海绵城市、智慧城市建设和国家卫生城市创建及生态环保等重点专项工作费用；在按基本水平“保民生”的同时，还支持了“暖校舍”、“灾后重建”等民生项目，落实了“稳定农民收入补贴”政策，使民生持续改善。当年，市本级共完成民生类支出373,876万元，民生支出占比达84.2%，其中：教育支出47,080万元、社保和就业支出70,327万元、医疗卫生与计划生育支出47,720万元、节能环保支出88,272万元、农林水支出74,222万元，分别占一般公共预算支出的10.6%、15.84%、10.75%、19.88%和16.72%。
（2）上年结转资金使用情况。上年结转5,581万元，按规主要被安排用于节能环保、生态保护、道路交通等项目的续建，以及救灾和少数民族地区补助。
（3）预备费使用情况。当年安排预备费7,500万元，使用7,280万元，主要用于困难居民临时救济、重大自然灾害等突发性公共事件，以及一些难以预见的开支。
（4）对下级转移支付情况。当年共向乡镇转移支付126,150万元，其中一般性转移支付95,568万元，专项转移支付30,582万元。
（5）超收及安排情况。当年市本级一般公共预算收入220,494万元，比年初预算超收73,094万元。超收的主要原因是，填海罚没等一次性非税收入在当年全部入库。超收收入全部依法安排为预算稳定调节基金。
（6）盘活存量资金情况。当年按规盘活部门预算和专户结转两年以上资金744万元。
（7）调入资金情况。当年预算安排调入资金99,469万元，执行中，由于上级增加基本财力保障奖补和重点生态功能区补助以及削减支出，使调入资金至当年末减少到44,113万元，由此而从政府性基金预算调入3,031万元，从盘活存量资金调入744万元，从国有企业上缴款调入40,338万元。
（8）债务情况。当年，由上级代发政府债券451,966万元（其中：一般债券337,646万元，专项债券114,320万元）置换到期债务本金；债务付息30,406万元（其中：一般债务付息15,609万元，专项债券付息14,797万元）。当年末，政府负有偿债责任的债务余额为1,287,681万元（其中：一般债务余额780,907万元，专项债务余额506,774万元）；负有担保责任的债务余额为311万元。政府债务余额控制在限额以内。
（二）政府性基金收支决算
1、收支决算。当年市本级政府性基金：收入44,107万元，支出38,453万元，分别完成84.2%和73.4%。
2、平衡情况。当年收入44,107万元，加上上级补助收入6,248万元、上年结余13,138万元，当年总收入63,493万元；当年支出38,453万元，加上补助下级支出16,686万元、上解支出62万元、调出资金3,031万元，当年总支出58,232万元。收支相抵，结余5,261万元，结转下年使用。
（三）社会保险基金收支决算
当年我市社会保险基金：收入111,867万元，支出113,888万元，分别完成98.8%和101%，其中：基本养老保险基金收入71,063万元（含财政对收支逆差的补助39,180万元）、支出74,696万元（不足部分，用以前年度滚存结余弥补）；“新农合”基金收入40,804万元、支出39,192万元。
另需说明的是，当年我市国有资本经营预算，因国有企业少且属公益性等因素而编为“0”，决算也为“0”。
上述财政决算结果，反映出当年我市贯彻市人大有关财政决议要求、执行市人大批准的财政预算的新成效。市七届人大一次会议，对执行当年财政预算提出稳增长、优结构、促发展、严管理、防风险五方面要求，市预算执行部门在实际工作中，把这五方面要求提炼为“收、支、管、防”四字要诀，贯穿于预算执行的诸环节全过程，抓住增收节支、依法理财、防控风险三大重点，“三位一体”统筹推进财政向好发展。从决算情况看，当年预算执行有四个好的特点。一是收入量上有增长。从量上看，当年财政收入比上年增长42.5%，尽管是填海罚没等一次性收入垫高了增幅，但剔除这一因素后，当年财政收入仍具相应的稳定性，以此为支撑，随着上级专项转移支付的增加，当年总财力比上年增加了6亿元。二是支出质上有改善。在支出总量增加的同时，随着支出管理的细化和支出结构的优化，支出精准度得以提高，在财力极为紧张的条件下，保住了“吃饭”，支持了建设，促进了发展。当年全市民生支出占比稳定在80%以上，支撑GDP的八项支出增长9.7%。三是控支节支有成效。统筹各项支出，为“保重点”而“压一般”。当年完成基建投资审核394项，核减财政性支出3.7亿元。“三公”经费在连年压缩的情况下，当年持续“加压”又下降了13.2%。四是债务处置有进展。当年，到期债务被按规置换，降低了债务成本；完成13.11亿元存量债务化解任务，多渠道筹措资金按期还本付息，守住了政府债务风险防控底线。
当年财政决算在反映出好的一面的同时，也暴露出在减税降费、偿债等因素的共同作用下财政运行异常吃紧的状况，以及预算绩效管理不到位等一些问题，有待今后逐步加以解决。
