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我市2019年市本级财政决算草案和今年上半年预算执行情况报告
发布日期：2020-09-02
—— 2020年8月20日在市七届人大常委会第二十一次会议上
市财政局局长 刘德良
主任、各位副主任，各位委员：
我受市政府委托，向本次会议报告我市2019年市本级财政决算草案和今年上半年预算执行情况。
一、2019年市本级财政决算草案
我市2019年市本级财政预算执行情况，已在市七届人大四次会议审查过，在此基础上，现已汇编出决算草案（详见附件一），请审查。
（一）一般公共预算收支决算
1、市本级收支决算与平衡情况
（1）收支决算。当年市本级一般公共预算，收入122,004万元，支出495,830万元，分别完成预算的（下同）95.4%和122.2%。
在122,004万元收入中，税收收入44,823万元，完成73.1%；非税收入77,181万元，完成116%。税收与非税收入分别占36.7%和63.3%。
（2）平衡情况。当年收入122,004万元，加上上级补助收入389,717万元（其中：一般转移支付236,093万元，专项转移支付153,624万元）、下级上解收入23,696万元、上年结转收入12,970万元、动用预算稳定调节基金56,085万元、调入资金10,465万元，以上合计，当年总收入614,937万元；当年支出495,830万元，加上补助乡镇支出60,983万元、上解上级支出25,657万元、债务还本支出120万元，以上合计，当年总支出582,590万元。收支相抵，当年结余32,347万元，其中10,465万元按规安排为预算稳定调节基金，余下21,882万元按项目被结转下年使用。
2、北黄海经济区及四个街道收支决算及平衡情况
（1）北黄海经济区一般公共预算，收入完成5,611万元（其中，税收收入5,564万元，非税收入47万元），加上上级转移支付收入10,028万元，当年总收入15,639万元；支出完成15,069万元，加上上解上级支出570万元，当年总支出15,639万元，收支平衡。
（2）城关街道一般公共预算，收入完成5,740万元（其中，税收收入5,701万元，非税收入39万元），加上上级转移支付收入1,501万元、调入资金362万元，当年总收入7,603万元；支出完成3,386万元，加上上解上级支出4,217万元，当年总支出7,603万元，收支平衡。
（3）兴达街道一般公共预算，收入完成3,361万元（其中，税收收入3,341万元，非税收入20万元），加上上级转移支付收入2,728万元，当年总收入6,089万元；支出完成3,513万元，加上上解上级支出1,709万元、补充预算稳定调节基金867万元，当年总支出6,089万元，收支平衡。
（4）新华街道一般公共预算，收入完成4,345万元（其中，税收收入4,282万元，非税收入63万元），加上上级转移支付收入1,754万元、调入资金1,391万元，当年总收入7,490万元；支出完成3,131万元，加上上解上级支出4,359万元，当年总支出7,490万元，收支平衡。
（5）昌盛街道一般公共预算，收入完成2,544万元（其中，税收收入2,438万元，非税收入106万元），加上上级转移支付收入1,286万元、调入资金625万元，当年总收入4,455万元；支出完成3,045万元，加上上解上级支出910万元、补充预算稳定调节基金500万元，当年总支出4,455万元，收支平衡。
3、全市一般公共预算收支决算
全市当年一般公共预算收支决算情况是：收入217,394万元、完成105.7%，其中乡镇级（不含经济区、街道，下同）73,789万元、完成118.1%；支出625,468万元、完成130.6%，其中乡镇级101,494万元、完成147.5%。
补充说明的是，全市支出决算625,468万元中，包括当年预算执行中接到并列支的上级专项转移支付146,566万元，若剔除这一因未提前告知而无法编入预算的因素后，当年全市一般公共支出预算则完成100%。
4、市本级决算重点事项说明
（1）支出政策实施与重点支出情况。决算表明，所实施的财政支出政策保持了连续性，一些刚性的或重大的支出政策执行有效有力。当年，在按国家规定标准“保工资”的同时，还兑现了2016年的40%的绩效考核奖和当年“第13个月”工资；在按政权正常需要“保运转”的同时，还给付了海绵城市、智慧城市建设和国家卫生城市创建及生态环保等重点专项工作费用；在按基本水平“保民生”的同时，还支持了“农村人居环境整治”、“新农村建设”等民生项目，顺利完成了海绵城市等重点项目。当年，市本级共完成民生类支出415,696万元，民生支出占比达83.8%，其中：教育支出86,619万元、社保和就业支出87,302万元、卫生健康支出49,249万元、节能环保支出68,858万元、农林水支出73,496万元，分别占一般公共预算支出的17.5%、17.6%、9.9%、13.9%和14.8%。
（2）上年结转资金使用情况。上年结转12,970万元，按规被安排用于节能环保、生态保护、道路交通等项目的续建，以及公共卫生服务、残疾人补助、就业补助和扶贫补助等方面。
（3）预备费使用情况。当年安排预备费7,500万元，使用7,269万元，主要用于预算执行中难以预见的开支。
（4）对下级转移支付情况。当年共向乡镇转移支付60,983万元，其中一般性转移支付28,273万元，专项转移支付32,710万元。
（5）短收及弥补情况。当年市本级一般公共预算收入122,004万元，比年初预算短收5,876万元。短收的主要原因是国家减税降费政策的落实，靠压减支出和上级增加的一般性转移支付弥补短收造成的财力缺口。
（6）盘活存量资金情况。当年按规盘活部门预算和专户结转两年以上资金11,518万元。
（7）调入和补充预算稳定调节基金情况。当年预算安排（预算调整后）调入预算稳定调节基金73,094万元，执行中，由于上级增加一次性财力补助以及削减支出，到年末，调入预算稳定调节基金56,085万元。同时，按规用政府性基金预算补充了10,345万元，用国有资本经营预算补充了120万元， 2019年末市本级预算稳定调节基金余额27,474万元。
（8）债务情况。当年，用财力偿还日元贷款本金120万元；用发行政府再融资债券方式置换债券本金68,064万元（其中：一般债券21,422万元，专项债券46,642万元）等额支付到期债务本金。当年末，政府债务余额为1,280,981万元（其中：一般债务余额774,207万元，专项债务余额506,774万元），控制在债务限额1,291,600万元以内。
5、对审计问题的整改落实情况
市审计部门在对2018年预算执行的审计中发现并提出了多个问题,既有债务规模大、往来款挂账多等需长期整改的问题,也有预算编制不全、收入未及时入库、票据不合规、会计核算不规范等可以立行立改的问题。由于受我市财政整体现状的客观现实限制，化解债务和消化往来款挂账问题在短期内无法解决，对于这类问题，主要从强责任、清底数、定计划、防风险方面入手，一是强化责任主体，建立债务管理领导小组、落实往来款消化责任；二是摸清债务、往来款底数，做到心中有数；三是制定化解方案，根据我市财力状况以及实际需要，科学制定月度、季度或年度计划，通过多渠道筹集资金有效化解债务风险，当年消化长期挂账暂付款5,970万元。四是严控债务、往来款规模，防范财政风险。对于预算编制不全、收入未及时入库、票据不合规、会计核算不规范这类问题，我们立行立改，一是完善预算编制，将上级提前告知的59,957万元专项转移支付全额编入2019年年度预算草案；二是将未及时入库的1,131万元按规入库；三是及时纠正票据、会计核算中不合规问题，并加强预算管理，避免出现类似问题。
（二）政府性基金收支决算
1、收支决算。当年市本级政府性基金，收入102,299万元，支出71,546万元，分别完成196%和136.8%。
2、平衡情况。当年收入102,299万元，加上上级补助收入5,665万元、上年结余5,261万元，当年总收入113,225万元；当年支出71,546万元，加上补助下级支出19,780万元、调出并补充预算稳定调节基金10,345万元，当年总支出101,671万元。收支相抵，结余11,554万元，结转下年使用。
（三）国有资本经营收支决算
当年我市国有资本经营预算收入完成120万元，完成预算100%，全部按规调入一般公共预算并补充预算稳定调节基金。
（四）社会保险基金收支决算
当年我市社会保险基金，收入113,135万元，支出108,604万元，分别完成93.7%和90.3%，其中：基本养老保险基金（指机关事业单位基本养老保险，下同）收入73,518万元（含财政对收支逆差的补助46,610万元）、支出71,623万元；“新农合”基金收入39,617万元、支出36,981万元。
2019年的决算结果，体现出我们有力落实了市委决策部署，切实贯彻了市人大有关财政决议要求，有效执行了市人大批准的财政预算。执行中全面贯彻国家减税降费政策，加大对民生领域倾斜力度，深化财政体制改革，提高财政预算管理水平，通过狠抓收入、管控支出、厉行绩效、严控风险等措施，保证了当年决算的好结果。一是总财力有所增加。在全面贯彻国家减税降费政策的背景下，尽管税收短收，但通过增加大宗非税收入、争取上级转移支付资金和盘活存量资金等手段增加政府可用财力，当年政府总财力达到了61.5亿元，超出年初预期。二是支出结构有优化。牢固树立过“紧日子”思想，进一步优化支出结构，大力压缩一般性支出，当年累计压减2.1亿元，在支出总规模不变的情况下，将有限的财力进一步向民生领域倾斜，保住了工资、维持了运转、保障了民生、保证了还本付息、支持了海绵城市等重点项目建设。三是预算绩效管理有进展。2019年全面开展绩效管理，制定工作方案，明确职责分工、规范工作流程、细化工作内容，设立绩效目标。并对项目支出进行事中监督，事后评价。当年，累计对216个支出项目设定绩效目标，实施绩效评价，涉及资金规模达2.5亿元。通过预算绩效管理，进一步提高了财政资金使用效益。四是债务风险有防控。当年，通过发行再融资债券、盘活存量等方式置换和偿还到期债务本金，按期支付利息。
当然，一直以来财政收支矛盾突出，资金调度异常紧张等财政运行艰难的状况没有得到根本的缓解，有待今后逐步加以解决。
二、今年上半年预算执行情况
我市今年上半年预算执行情况如下（详见附件二），请审议。
（一）预算执行情况
1、一般公共预算执行情况
（1）市本级执行情况。上半年，市本级收入111,328万元，完成（收支完成均指比年初预算）83.7 %，增长（收支增减均指比上年同期）96.3%，其中，税收收入20,182万元、下降26.6%，非税收入91,146万元、增长212%；支出188,372万元，完成51.4%，增长11%。
（2）经济区和四个街道执行情况。上半年,北黄海经济区收入1,015万元、下降80.1%,支出650万元、下降85.8%;城关街道收入2,711万元、下降17%，支出2,024万元，增长36.2%;兴达街道收入1,466万元、下降27%,支出1,261万元、下降45.1%;新华街道收入1,733万元、下降33.1%,支出1,292万元、增长29.1%;昌盛街道收入818万元、下降51.9%,支出523万元、增长3.8%。
（3）全市执行情况
上半年，全市一般公共预算收入158,683万元，完成70.1%、增长43.7%，其中乡镇级39,612万元，完成56.8%、增长1.4%。全市一般公共预算支出228,580万元，完成48.2%，增长4.4%，其中乡镇级34,458万元，完成40.4%、下降12.6%。
2、政府性基金预算执行情况
上半年全市政府性基金：收入（均为市本级）37,036万元，完成31.2%，下降50.6%；支出29,463万元，完成24.8%，下降1%，其中市本级支出28,077万元，完成24.8%、增长23.3%。
市本级政府性基金收入大幅下滑，主要是受新冠疫情影响。
3、国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入为0，主要是国有企业利润在年末集中上缴。
4、社会保险基金预算执行情况
上半年全市社会保险基金：收入35,943万元，其中财政补贴收入22,500万元；支出35,847万元。
需要说明的是，2020年由于“新农合”基金上划为大连市统筹，我市负责统筹的只有机关事业基本养老保险基金。
为持续贯彻国家的减税降费政策和应对“新冠”疫情的影响，上半年的预算执行主要体现出以下特点：一是在收入增长的同时收入质量有所下降。1-6月份一般公共预算收入增长幅度较大得益于非税收入拉动。1-6月份一般预算收入增长43.7%，其中：非税收入完成9.14亿元，增长173.4%；而税收收入仅完成6.73亿元，下降12.6%，税收占比42.4%，下降27.4个百分点。随着疫情得到有效控制，企业复工复产，税收收入降幅逐步收窄，从最高的22.9%下降到12.6%；二是在支出进度较慢的情况下，“三保”支出优先保障，支出结构进一步优化。坚持保基本、兜底线的原则，在财力紧张、资金调度困难的情况下，优先保障了“三保”支出和民生项目的资金需要，做到了工资不拖欠、民生不耽误、债务不逾期。积极支持疫情防控，优先保障防控疫情所需资金，上半年共支出2,755万元。
（二）开源节流，全力做好今年的预算执行
上半年的预算执行也暴露出了我市财政运行中存在着收入乏力、财力紧张和资金调度困难等一些问题。为克服这些困难，圆满完成今年的预算目标，下半年，我们将紧紧把握稳中求进工作总基调，牢牢守住收支预算总盘子，认真落实市委市政府各项决策部署,做好财政资金的“开源”、“节流”两篇文章，确保财政平稳运行。
在“开源”方面，一是要千方百计组织收入，必保完成22.64亿元的收入任务，制定并实施《庄河市财源建设工作方案》，从税收收入和非税收入两个方面依法依规推动财政收入企稳回升。二是盘活存量资金，将部门预算资金中的结余资金、结转1年以上的本级财政资金和结转2年以上的上级专项转移支付资金全部收回，用于“三保”等方面的急重领域。三是积极争取资金，把握中央增加安排地方转移支付的有利契机，积极向上级财政争取转移支付资金，增加我市可用财力。
在“节流”方面，一是硬化预算约束力。坚持无预算不支出，对于年初预算和预算调整范围外的新增支出，一律不再追加；二是牢固树立过“紧日子”思想。压减“三公”经费等一般性支出；三是梳理项目支出，按轻重缓急重新评估每个项目，能取消的取消、能延缓的延缓，集中财力保“三保”。
主任、各位副主任、各位委员，我们将在市委、市政府的领导和市人大监督指导下，积极作为，强化财政收支管理，完善财政监管与预算执行，严肃财经纪律，提升财政绩效，保障疫情防控，兜牢“三保”底线，防范债务风险，促进财政经济持续健康发展，全力以赴做好今年下半年的预算执行工作，确保完成全年预算任务，为服务和促进全市经济社会和谐稳定发展做出新贡献。
